O imposto de renda federal é um imposto pré-pago. Você paga o imposto à medida que ganha ou recebe renda durante o ano. Para os funcionários, a retenção é o montante do imposto de renda federal retido do seu contracheque. O montante do imposto de renda que seu empregador retém do seu pagamento regular depende de duas coisas:
- A quantia que você ganha.
- As informações que você fornece ao seu empregador no Formulário W – 4.
O que é Retenção Fiscal?
Se você é um empregado, seu empregador provavelmente retém o imposto de renda do seu salário e paga ao IRS em seu nome.
O que é imposto estimado?
Se você não pagar seus impostos através de retenção na fonte ou se não pagar impostos suficientes dessa forma, poderá ser necessário pagar o imposto estimado. As pessoas que trabalham por conta própria geralmente pagam seus impostos dessa maneira.
Leia também neste artigo quais são os erros mais comuns na preparação do imposto de renda americano.
Verifique sua retenção
Evite uma surpresa no tempo do imposto e verifique seu valor de retenção. Muito pouco pode levar a uma conta de imposto ou multa. Muito pode significar que você não terá uso do dinheiro e até receber um reembolso de impostos.
Quando verificar sua retenção:
- No começo do ano
- Quando a lei tributária muda
- Quando você tem mudanças de vida:
- Estilo de vida – Casamento, divórcio, nascimento ou adoção de uma criança, compra de casa, aposentadoria, pedido de falência
- Rendimento salarial – Você ou seu cônjuge começam ou param de trabalhar ou iniciam ou interrompem um segundo emprego
- Lucro tributável não sujeito a retenção na fonte – Receita de juros, dividendos, ganhos de capital, receita de autônomo, distribuições IRA (incluindo certas distribuições Roth IRA)
- Ajustes à renda – dedução do IRA, dedução do juro do empréstimo estudantil, despesa de pensão alimentícia
- Deduções ou créditos fiscais detalhados – Despesas médicas, impostos, despesas com juros, presentes para caridade, despesas com dependentes, crédito para educação, crédito fiscal para crianças, crédito para a renda auferida
Mude sua retenção
Para alterar a retenção de imposto, use os resultados da Calculadora de retenção para determinar se você deve:
- Preencha um novo Formulário W-4, Certificado de Retenção de Retenção de Empregado, e envie-o ao seu empregador.
- Preencha um novo Formulário W-4P, Retenção de Certificado para Pensão ou Anuidade e envie-o ao seu pagador
- Faça um pagamento de imposto adicional ou estimado ao IRS antes do final do ano
Qual pagamento está sujeito a retenção
- Seu pagamento regular, comissões e pagamento de férias.
- Reembolsos e outras concessões de despesas pagas sob um plano não responsável.
- Pensões, bônus, comissões, ganhos de apostas e outras receitas.
Como descobrir o seu montante de retenção
Isso depende de:
- A quantia de renda que você ganha.
- Três tipos de informação que você dá ao seu empregador no Formulário W – 4, Certificado de Seguro de Retenção do Empregado:
- Seu status de arquivamento: Se você irá reter o imposto como solteiro(a) ou casado(a).
- Quantos abonos de retenção você reivindica: Cada abono reivindicado reduz a quantia retida.
- Se você retém alguma quantidade adicional: Você pode solicitar uma quantia adicional a ser retida de cada cheque de pagamento.
Nota: Você deve especificar um status de arquivamento e um número de permissões de retenção no Formulário W-4. Você não pode especificar apenas uma quantia em dinheiro (um valor) de retenção.
Para obter ajuda com sua retenção, use a Calculadora de Retenção. Você pode usar a Calculadora para estimar seu imposto de renda de 2018. Ela compara essa estimativa com a retenção de impostos atual e pode ajudá-lo a decidir se você precisa alterar sua retenção com seu empregador.
Se tiver dúvidas sobre as perguntas da calculadora, consulte o Faq do IRS aqui.