Henry Ford uma vez disse: “as duas coisas mais importantes em qualquer empresa não aparecem no balanço patrimonial: sua reputação e seu pessoal”. No entanto, um balanço patrimonial é uma demonstração financeira importante para todos os negócios. É essencial compreender o que entra em um balanço e o que ele pode dizer sobre seus negócios.
1) O que é um balanço patrimonial
Um balanço é uma demonstração dos ativos, passivos e patrimônio da empresa a partir de qualquer data. Normalmente, um balanço patrimonial é preparado no final de períodos definidos (por exemplo, a cada trimestre; anualmente).
Um balanço é composto por duas colunas. A coluna da esquerda lista os ativos da empresa. A coluna da direita lista os passivos e o patrimônio dos proprietários. O total de passivos e patrimônio líquido é igual aos ativos. Para dar o exemplo mais simples, digamos que uma empresa inicie por um proprietário que contribui com US $ 1.000 em dinheiro. A empresa possui ativos de US $ 1.000, nenhum passivo e patrimônio líquido do proprietário (a contribuição do proprietário para os negócios) de US $ 1.000, para que ambas as colunas correspondam.
2) Proporção da dívida
O balanço apresenta uma rápida visão de como a empresa está se saindo financeiramente. Um dos principais índices é o índice de dívida, que é o índice derivado pela comparação do total de dívidas com o total de ativos. Mais precisamente, divide-se o total do passivo pelo total de ativos para obter uma porcentagem. Por exemplo, se uma empresa possui ativos de US $ 100.000 e dívidas de US $ 55.000, o índice de endividamento é de 55% (US $ 55.000 ÷ $ 100.000).
Se seus ativos podem cobrir suas dívidas, tudo bem, mas não é aconselhável ter muita dívida em comparação com os ativos da empresa. Quanto maior o percentual (a proporção da dívida), mais a empresa é alavancada. Isso pode apresentar problemas quando uma empresa possui dívidas muito altas. A proporção de dívida aceitável varia de acordo com a indústria.
3) Patrimônio líquido do proprietário
Em termos gerais, o patrimônio do proprietário é essencialmente o que restaria para os proprietários dos ativos da empresa depois de pagar todos os passivos. É o que você investiu no negócio.
- Para uma sole proprietorship (propriedade exclusiva), o patrimônio representa o investimento do proprietário nos negócios (dinheiro e propriedade investidos), menos quaisquer saques (por exemplo, um sorteio mensal para despesas pessoais).
- Para uma corporação, o patrimônio do proprietário é chamado patrimônio líquido. Em geral, representa o valor das ações corporativas e dos lucros acumulados (valores não distribuídos). Existem alguns outros ajustes que podem ser feitos.
Comparar o patrimônio do proprietário de um período para o próximo mostra como está o seu investimento. Se o patrimônio do proprietário diminuir, é necessário revisar o que está acontecendo e fazer alterações. Talvez você precise quitar dívidas e reduzir passivos relatados no balanço. Se o patrimônio do proprietário estiver aumentando, isso é uma coisa boa. Mantenha!
4) Quem olha o balanço
Como afirmado anteriormente, o balanço patrimonial é uma pista importante para o proprietário de uma empresa sobre o desempenho da mesma. Mas os proprietários não são as únicas pessoas que olham para o balanço:
- Os credores normalmente analisam esta demonstração financeira. Por exemplo, ao solicitar um empréstimo acima de US $ 350.000, é necessário um balanço patrimonial.
- Os investidores e, quando você coloca a empresa à venda, os compradores também consultam um balanço para ajudar a avaliar a posição financeira da empresa.
5) O balanço e os relatórios fiscais
Para fins de imposto de renda federal, somente as empresas do tipo C Corporations são obrigadas a preencher um balanço patrimonial como parte de seu retorno anual. Este balanço compara itens no início do ano com itens no final do ano. A Receita Federal quer ver que o balanço incluído no Formulário 1120 concorda com os livros e registros da corporação. As pequenas empresas – aquelas com receitas totais e ativos totais inferiores a US $ 250.000 no final do ano – não precisam preencher o balanço patrimonial na declaração de impostos.
Conclusão:
Fazer um balanço patrimonial não é uma coisa complicada. A expertise da Elo Enterprises poderá te ajudar a fazer corretamente o seu balanço patrimonial com aplicações das leis americanas que muitas das vezes, são complicadas de entender. Clique aqui e deixe sua mensagem caso tenha alguma dúvida sobre o assunto que entraremos em contato!
Texto traduzido do US Small Business Administration. Para ler o texto em inglês, clique aqui.